公积金十几万_公积金价值11万货币

1.上海市组合计算上海组合计算

2.公积金账户多少钱可以120万

3.武警公积金每月有多少

4.住房公积金财务核算中的问题

5.什么叫公积金？用公积金买房是怎么回事？

上海市组合计算上海组合计算

组合办理流程？额度怎么算？

组合办理流程

组合办理流程：

①准备好相关材料，前往银行网点，提出组合申请。

②银行凭借款人的相关材料向公积金受托银行提出借款人公积金申请。

③公积金受托银行审核借款人资料，并确定公积金额度和期限。

④银行审核证明材料，并确定商业的额度和期限。

⑤签订个人住房合同。

组合申请条件：

①具备完全民事行为能力，收入稳定且信用良好。

②连续存缴公积金六个月以上。

③有足够的首付金额，以及具备合法有效的购房合同

组合所需资料：

明，户籍证明，婚姻证明，收入证明，房屋买卖合同，收付款收据，公积金账号，号等

组合可以提前还商贷吗

组合中，由于商业的利率较高，所以不少人有了闲钱之后都想把商业这个部分偿还完，这是可行的。提前还款包括两种方式，一是缩短期限，月还款额不变，二是减少月还款额，还款时间不变。借款人可以根据自己的实际情况以及银行的相关规定来具体分析。

组合额度怎么算

公积金的额度各地不一样，以上海为例，家庭公积金最高额度不超过120万，如人有200万的房贷，那么可以申请120万的住房公积金加上80万的商业。

组合怎么还款

组合中，商业和公积金的月供是分开计算的，公积金部分实行自由还款，就是我们每个月可以设定一个低还款数额，但月供必须大于这个数目，商贷部分就是等额本金和等额本息两种还款方式。需要注意的是，公积金和商业的期限必须保持一致。

组合多久能批下来

一般情况下，公积金是45天放款，商业正常放款时间是20天左右，如果遇到旺季的话，可能会有所延迟。

在上海组合如何还款？可以提前还款吗

组合买房现在也是非常普遍的，因为我们知道如果有条件的话一般的朋友都会选择这样的方式。那么关于组合的相关规定有哪些呢，可不可以办理提前还款呢，接下来我们来介绍有关于上海组合如何还款？上海组合可以提前还贷吗？

组合买房现在也是非常普遍的，因为我们知道如果有条件的话一般的朋友都会选择这样的方式。那么关于组合的相关规定有哪些呢，可不可以办理提前还款呢，接下来我们来介绍有关于上海组合如何还款？上海组合可以提前还贷吗？

上海组合如何还款

1、对于组合一般需要设立2个独立账户，因为两部分是分开。公积金部分实行自由还款，就是我们每个月可以设定一个低还款数额，但月供必须大于这个数目。

2、那这个数目就是等于等额本息的数额。但这个额度并非规定死的，可以每个月都临时调整还款额，有了钱多还，没了钱也必须达到低还款额。商贷部分就是等额本金和等额本息两种还款方式。同时，组合中，公积金和商业的期限必须保持一致。

上海组合可以提前还贷吗

1、要办提前还商业的部分实际上是可行的。按照一般来说前期是先还公积金，还够一定期数后是可以办理提前还款的，对提前还款先还公积金还是先还商贷没得具体要求，可以根据自己实际情况选择就可以了。不过要注意的是，这里还贷的钱是有要求的，如果是公积金账户里的钱，就只能先还公积金；如果是掏自己的钱，可以任意选择先还哪一边。

2、但通常情况下，组合式中商业和公积金还贷先后次序并不对还款总额产生影响，如果提前还款，先还利率较高的商业会划算不少。至于先还哪边产生多大的差额，则要视提前还款额度大小和期限长短而定。

3、对于组合的还款问题不用太过纠结，只要自己能按照对应的还款方式提前计算还款金额，就能规划出自己合适的还款方式。

以上我们为大家介绍的是关于上海组合如何还款？上海组合可以提前还贷吗的相关问题，对于这些问题我们应该有了一些了解吧。组合也是一种方式，而且如果我们想要办理这种，也是比较划算的，所以我们有条件的话可以考虑来办理。

上海组合首付比例

1.房贷首套房首付比例为20%-30%，二套房首付比例为50%-70%，执行利率为基准利率的1.1倍。各地区首付比例会有差别。

2.一手房按揭套次、实际按揭利率、按揭成数及按揭年限最终以银行审批为准;(一般情况下：首套房贷，普通住房首付不低于30%，执行基准利率;二套房贷首付均不低于60%，执行基准利率上浮10%;三套房不准入

3.目前买房，在购买新房与购买二手房时，首付的计算有较大区别。办理新房时，首付款是按照购买时的市场价作为参考，并根据个人次数和个人的信誉程度进行多方面的审核来制定比例。而与新房相区别的是，办理二手房屋是根据“二手房评估价”作为参考。所谓评估价是根据当时的市场情况，通过银行指定的专业评估机构进行房产价值评估而计算出来的。

一般二手房评估价低于市场价。评估价大多为二手房市场价值的80%-90%，部分房屋会更低。

一是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的指、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展，同时，银行也可以由此取得利息收入，增加银行自身的积累。

二还款方式

(1)等额本息还款:即的本金和利息之和用按月等额还款的一种方式。住房公积金和多数银行的商业性个人住房都用了这种方式。这种方式每月的还款额相同;

(2)等额本金还款:即借款人将额平均分摊到整个还款期内每期(月)归还，同时付清上一交易日到本次还款日间的利息的一种还款方式。这种方式每月的还款额逐月减少;

(3)按月付息到期还本:即借款人在到期日一次性归还本金〔期限一年以下(含一年)适用〕，按日计息，利息按月归还;

(4)提前偿还部分:即借款人向银行提出申请，可以提前偿还部分金额，一般金额为1万或1万的整数倍，偿还后此时银行会出具新的还款书，其中还款金额与还款年限是发生变化的，但还款方式是不变的，且新的还款年限不得超过原年限。

组合，购买房龄25年的上海二手房，年限如何计算？除去首付和月供，买房还需要交哪些费用？

根据您描述的情况：一般商业是（50年-房龄）也就是您要买的房子商业可以贷25年；商业部分按25年计算月供。公积金是（35年-房龄）最高不能超过30年，但是低于15年的可以选择15年；也就是您要买的房子公积金可以贷15年，公积金部分按15年计算月供。组合的月供就是商业月供加上公积金月供。

买房还需交的费用：①评估费②抵押登记费③房屋保险费④提前还贷违约金

买二手房要注意的事情太多了，我推荐你一个购房平台，985home，985home不同于其他的房产中介，他们是做单边服务的，只为买方服务，完全代表买家的立场，让每一个购房者，通过中立、专业的购房服务，挑选到自己的dreamhouse。买房是件大事，确实马虎不得，与其自己像个无头苍蝇乱转，还不如请专业人士帮忙，大大节约了时间成本，能买到自己理想中的房子，又不用自己额外浪费时间，为什么不选呢。

上海组合计算的介绍就聊到这里吧。

公积金账户多少钱可以120万

公积金账户余额多少才能

公积金，相信大家都不陌生，它不仅限于购房，其实在租房、装修、修建房屋时，我们也可以用到，只要满足了的条件，都可以申请的。那么公积金账户余额多少才能呢?相信这是很多朋友都想知道的问题，我们来学习一下。

一、公积金账户余额多少才能

若是购买新房，额度可以达到公积金卡内余额的20倍，若是购买二手房，则可以公积金卡内余额的10倍，比如说买新房需要20W，那么卡内公积金账户余额必须得1W以上才能实施，否则很有可能会影响到额度。

二、公积金账户余额计算公式

额度=积金账户余额×2公积金月缴存额×至法定退休月×4

三、申请公积金注意事项

1、透支6个月未还

现代很多人都会选择，一旦出现逾期6个月以上的情况，则公积金无法通过申请。因此平时信用度要特别注意。

2、逾期24期以上

若之前借款记录超过24期未还的情况下，则无法通过公积金了。

3、有过骗提、骗贷行为

如今有很多帮助征信不良用户服务的黑子平台，为借款者提供冒个人信息资格，提醒朋友们尽量不要走这招，一旦作被发现，几年内都不能申请。

4、由担保人承担过债务

担保时由担保人代还过债务，导致个人信贷风险比较高的，也将很难办理公积金手续。

以上内容仅供参考，具体公积金额度还是要参考当地公积金最新政策，若是想用公积金买房的朋友，最好去当地公积金管理部门咨询，以便在您时遇到麻烦，不能完成。

公积金多少可以

获取公积金资格跟公积金账户里面有多少钱没关系，一般是要求申请人参加了住房公积金缴存，且在申请前连续缴纳住房公积金不低于6个月（部分城市需要一年以上）中途没有调取公积金，且申请公积金时仍处于缴存状态的才可以申请公积金。

另外申请公积金还需要满足以下条件：

一、若配偶一方已经申请了公积金，必须要将本息结清后，才有机会再申请住房公积金，若本息未结清，那么双方均不能再获得住房公积金。

二、申请人要具备良好的信用条件及还款能力。

三、还要满足当地住房公积金管理中心规定的其他条件。

公积金的额度通常根据当地政策的来决定，一般额度是公积金账户余额的10-20倍，有些地区还规定个人最高额度为40万，夫妻最高额度为80万。具体请以当地政策为准。

公积金有多少可以

公积金多少可以买房？

申请时借款人连续足额缴存公积金6个月（含）以上，且公积金账户处于缴存状态，和账户里面有多少钱没关系。公积金额度，账户余额乘以25倍。个人较高40万，夫妻双方较高80万，有些地方用公积金购买政策性住房，对缴存时间的规定与普通商品房不同。除了缴存时间，想要申请公积金，还需满足几个条件：

具有合法有效的身份，指的是需要符合具备中华人民共和国国籍和有效的居民；具有完全民事行为能力；信用良好，收入稳定；具备当地房产登记部门所确认的购房合同或协议，并能办理抵押、保证担保手续；已按规定支付了一定比例的首付款。

公积金额度是多少？

1、如果使用本人住房公积金申请住房公积金的，限额40万元。夫妻组合住房公积金的，限额60万元。公积金年限为30年。其住房公积金额度的计算，要根据还贷能力、房价成数、住房公积金账户余额和限额四个条件来确定，按四个条件算出的就是借款人的可贷金额。

2、计算方法如下：

①按照还贷能力计算的额度：借款人月工资总额借款人所在单位住房公积金月缴存额）×还贷能力系数－借款人现有月应还款总额］×期限（月）。夫妻双方额度的计算公式为：（夫妻双方月工资总额夫妻双方所在单位住房公积金月缴存额）×还贷能力系数－夫妻双方现有月应还款总额］×期限（月）。其中还贷能力系数为40％。月工资总额＝公积金月缴额÷（单位缴存比例个人缴存比例）。

②如果按照房屋价格计算的额度，其计算公式为：额度＝房屋价格×成数；购买商品住房、限价商品住房、定向安置经济适用住房、定向销售经济适用房或私产住房。购买公有现住房的，额度不超过所购房屋价格的70％；在农村集体土地上建造、翻建、大修自有住房的，额度不超过其所需费用的70％。

③按照住房公积金账户余额计算的额度，其购买限价商品住房或经济适用住房，额度不得高于职工申请公积金时住房公积金账户余额的20倍，住房公积金账户余额不足2万元的按2万元计算。

公积金账户多少钱才可以买房

公积金招账户一般要有2万元。

所需要的条件是：

1、向住房公积金管理部门请求获得公积金买房。

2、买房人的年龄需在18到60周岁间，并且收入恒定，还确保自己能够偿还掉本金和利息。

3、申请人已经缴纳了一段时间的公积金，正常需大于12个月。

4、公积金账户里面的余钱够多，申请公积金能够获得的金额是公积金剩余钱的10到20倍，比如说2万的余额能够贷到40万。

不同银行、不同城市公积金的申请条件和的额度是不一样的，能否审批成功、额度多少都是根据您的综合资质进行评估的，具体以经办行实际审批的结果为准。

1、公积金购房的额度不仅仅与公积金缴纳额度有关，同时也与公积金缴存基数，购房的年限以及名下是否有其他负债来决定，这个计算方法是（公积金缴纳额度公积金缴存基数）x0.4x12x年限就是公积金的额度。

2、公积金：通常是指住房公积金，有时也指公司公积金。住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

3、住房公积金制度实际上是一种住房保障制度，是住房分配货币化的一种形式。住房公积金制度是国家法律规定的重要的住房社会保障制度，具有强制性、互助性、保障性。单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务。职工个人缴存的住房公积金以及单位为其缴存的住房公积金，实行专户存储，归职工个人所有。

4、住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

5、公积金额度按级别规定为A级最高能贷80万、AA级最高能贷92万、AAA级最高能贷104万。公积金年限为最高30年，以夫妻双方年龄大的为准，年龄加上年限不能超过70，且与楼龄也有关系，砖混结构的楼龄加上年限不能超过47，钢混结构的楼龄加上年限不能超过57。（六）借款人(含配偶)要具备偿还本息后月均收入不低于本市城乡居民最低生活保障的能力。（七）职工申请住房公积金的，额度不得高于职工申请时住房公积金账户余额（同时使用配偶住房公积金申请公积金，为职工及配偶住房公积金账户余额之和）的10倍，住房公积金账户余额不足2万的按2万计算。

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公积金，至少要有多少钱才可以？

如果你买的是新房，公积金余额至少要2万；如果你买的是二手房，则要4万。

公积金账户余额是测算公积金额度的标准之一，但具体能贷多少钱，需要考虑到的因素有很多。一般公积金额度不能高于申请时公积金账户余额的10~20倍，其中购买新房最高是20倍，购买二手房是10倍。

如公积金要贷40万，按照公积金账户余额为依据的公积金计算公式：公积金额度（40万）=借款人及参贷人公积金账户余额×倍数(10~20)，可以计算出申请40万的公积金账户余额，买新房则至少要2万，买二手房要4万。

很多人应该都知道，公积金账户余额不但可以用来，还可以提取出来用于租房、还贷、大修自建房等用途。但是考虑到公积金账户余额直接关系到房贷额度的多少，所以打算用公积金买房的朋友，在此之前最好还是不要轻易提取公积金。

毕竟公积金账户余额越多可的额度会越高，而一旦提取出来让账户余额变少了，可能就贷不到满意的额度了。当然公积金最终能贷多少，也不是单一参考账户余额，还要按缴存时间、所购房产价值等因素分别来计算。

其实除了买房、租房、修房，公积金还有3大隐藏功能：

1、享受免税。工资较高的朋友可以尽可能缴纳更高比例的五险一金，这样既能少扣税，个人账户里的钱也变多了。

2、可做养老金。大家不是愁没钱养老吗？那等到了退休年纪，可以连带利息一次性提取公积金。

3、用作重大疾病支付。如果家里人不幸得了大病，缺钱治疗，那么我们也可以把自己的公积金提取出来支付医疗费用。不过，并不是所有疾病都能提取，重大疾病的认定标准以各地住房公积金管理中心规定的为准。要是真担心没钱应对重大疾病，建议还是靠大额医疗险和重疾险更安心。

武警公积金每月有多少

单位和个人分别按军队统一规定的12%执行。

根据院、中央新修订的《中国文职人员条例》，以及国家和军队有关政策规定，军队文职人员住房公积金管理政策主要内容为：

1、关于人员范围，缴存住房公积金的文职人员，包括新招录聘用的文职人员和纳编的原社会招聘文职人员。

2、关于缴存基数与比例，文职人员住房公积金月缴存基数，包括岗位工资、级别工资、工龄工资、工作性津贴、生活性补贴、军队服务津贴和奖励工资等7项内容；月缴存基数限额，不得高于国家统一规定的当地职工平均工资3倍，高于3倍的一律按照3倍执行；月缴存比例，单位和个人分别按军队统一规定的12%执行。缴存基数和缴存比例，实现了全军统一标准。

3、关于缴存时间，用人单位应当于发放文职人员工资之日起5个工作日内，将单位缴存和代扣个人的住房公积金，统一汇缴到地方管理机构的住房公积金专户。根据国家关于新职工从参加工作第二个月起缴存住房公积金的规定，新招录聘用的文职人员，从批准招录聘用的第二个月起缴存住房公积金。

4、关于公积金计息，文职人员住房公积金自存入个人住房公积金账户之日起，按照国家规定的利率计息，并享受个人所得税优惠政策。

扩展资料

一、军人公积金额度是多少？

军人公积金实行限额管理，当地规定低于40万的，统一限额40万元;当地规定高于40万元的，可按当地规定执行。最长期限不得超过20年，且期限与借款人年龄之和不超过65年。利率执行中国人民银行公布的住房公积金利率，中国人民银行调整住房公积金利率时，军人住房公积金利率相应调整。军人住房公积金可用于购买商品房，而非从前只有在军人转业后才能拿到公积金，就此军人家庭购房经济负担大大减轻。

二、军人住房公积金和普通住房公积金有什么区别？

两者补贴形式不同。军人住房补贴是指军队以货币形式给予军职以下军官、文职干部（包含军队负责安置的离休、退休人员）和士官（以下简称军官、文职干部和士官）军人住房消费的经济补偿。而住房公积金制度实际上是一种住房保障制度，职工个人缴存的住房公积金以及单位为其缴存的住房公积金，实行专户存储，归职工个人所有；其次买房银行利率比较低。

三、军人住房公积金能否提现？

军人住房公积金是可以提取的，需要满足当地住房公积金管理中心的提取要求才可以。

依据《住房公积金管理条例》第二十四条，职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额:

(一)购买、建造、翻建、大修自住住房的；

(二)离休、退休的；

(三)完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；

(四)出境定居的；

(五)偿还购房本息的；

(六)房租超出家庭工资收入的规定比例的。

依照前款第(二)、(三)、(四)项规定，提取职工住房公积金的，应当同时注销职工住房公积金账户。

职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额;无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金的增值收益。

住房公积金财务核算中的问题

住房公积金财务核算中的问题

　体制得以转变,使职工购房支付能力得以提高,并使地产业以及相关产业的发展得到推动.目前,虽然住房公积金发展迅速,但是依然问题众多。以下是我为大家整理的住房公积金财务核算中的问题，仅供参考，希望能够帮助到大家。

住房公积金财务核算中的问题 篇1

　为规范住房公积金的管理，国家先后出台了《住房公积金管理条例》和《住房公积金财务管理办法》、《住房公积金会计核算办法》，为住房公积金管理和财务工作提供了依据。但随着住房公积金业务的发展，这些办法在某些方面难以适应业务发展的需要，笔者就财务核算工作中遇到的一些问题谈些粗浅的看法。

　一、关于抵债资产的问题

　在《住房公积金管理条例》颁布前发放的项目，在清收时除收回货币资金外，债务方可能以土地、房产甚至动产等实物进行抵债，由于各方面原因这些实物变现能力差，甚至几年内无法变现。另外，随着个人住房公积金规模不断增长，个人不能偿还住房公积金的风险也在日益加大，中心可能会以强制执行其抵押房产方式来进行抵偿。

　对于收回抵偿房产如何进行财务核算，两个“办法”对此没有明确规定，各地对这部分资产的财务处理不尽相同：有的随意增设“固定资产”科目予以处理，也有的在“其他应收款”科目记载；更有甚者不作任何账务处理，使这部分抵债资产成为账外资产。

　建议增设“抵债资产”科目，按资产类别或债务人分设明细科目，按以下方式进行账务处理：

　收到抵债资产时，按资产评估机构出具意见的评估价值加各项处置费用（评估费、过户税费等）入账。当抵债资产入账价值低于“逾期”科目余额时，按入账价值，借记“抵债资产”科目，按逾期账面价值加上相关税费与抵债资产入账价值差额，借记“风险准备”科目，按逾期账面价值，贷记“逾期”科目，按支付相关税费，贷记“住房公积金存款”科目。反之，入账价值高于“逾期”科目余额的，按入账价值与逾期账面价值与相着税费的差额，贷记“业务收入—其他收入”。

　抵债资产是否计提折旧？笔者认为，中心收回抵债资产后应当及时进行处置，尽快收回属于住房公积金职工共有的资金，不应对该资产进行自用，也不能以该资产出租方式获取收益，所以不宜参考会计制度对于固定资产的会计方法进行处理，无需对资产折旧的提取、资产出租收益等方面的核算进行明确，但需要考虑处置资产的收益与损失。

　处置抵债资产时，按变现金额与相关税费差额即实际收到款项，借记“住房公积金存款”科目，按账面价值，贷记“抵债资产”科目，两者差额，借记“业务支出—其他业务支出”科目或贷记“业务收入—其他业务收入”科目。

　二、关于管理部门间款项调拨问题

　按照《条例》的要求，市中心与下设分中心或管理部，实行“统一决策、统一制度、统一管理、统一核算”的四统一原则。但是，统一核算还是要建立在分级管理、独立运作、单独账套、账户分立的基础上的，对于管理部门之间的资金划转还是要“亲兄弟明算账”，否则造成混户核算，账实不符。

　对此方面的核算，各地使用“其他应收款”和“其他应付款”科目进行处理者居多。笔者建议增设“内部往来”科目，核算市中心与管理部或各管理部之间的资金往来。

　三、应收、应付利息的核算问题

　《住房公积金会计核算办法》作为住房公积金核算的依据，首先应该明确住房公积金业务的会计核算基础，但恰恰又没有明确，由此造成各地区或用权责发生制或用收付实现制，无章可循、口径不一。

　笔者认为，为了正确划分并确定各个会计期间的财务成果，应当在会计年度终了时，按权责发生制原则和配比原则核定属于当期的利息收入与支出，各地中心信息系统开发中应当考虑对预提利息收入、预提利息支出的自动，按季度列支利息支出和预提利息收入。每季末，按每笔定期存款或国债金额在当季存在天数核算属于当季应确认的定期存款或国债利息收入，借记“应收利息”科目，贷记“业务收入”科目；按照信息系统试算当季应付职工利息，借记“业务支出”科目，贷记“应付利息”科目。

　四、关于住房公积金相关结算费用问题

　《住房公积金核算办法》关于业务支出，只规定了三个明细科目：公积金利息支出、归集手续费支出、手续费支出。实际工作中，又会发生许多诸如账户维护费、电汇手续费、支票工本费、网银转账费等账户结算费用，这些费用发生时由银行从账户中直接扣划的。各地有通过管理费用账户转平然后报销的；也有直接在业务支出列支的。建议《会计核算办法》明确在“业务支出”科目增设“其他业务支出”明细科目，用以核算上述结算费用，发生上述费用时，借记“业务支出－其他业务支出”科目，贷记“住房公积金存款”科目。

　五、关于事业基金问题

　按照《住房公积金财务管理办法》规定，住房公积金增值收益定向用于风险准备金、中心管理费用、廉租住房补充资金三个方面，当年增值收益无节余。但是，管理费用是按照年度财政预算进行计提的，对于动辄数百万元的信息系统建设费用、办公场所更新改造等费用不是一年的增值收益所能承担的。建议在住房公积金增值收益分配提取风险准备、住房公积金管理机构经费后，建立城市廉租房补充建设资金前，按增值收益一定比例提取事业发展基金。同时，因为提取资金数额一般较大，须纳入住房公积金账务处理，而不是提取后作为管理费用的一部分，以减少资金挪用风险。为此，需增设“事业发展基金”科目，年终决算时，按增值收益比例，借记“增值收益分配”科目，贷记“事业发展基金”科目。

　1.《浅探住房公积金的会计核算》 张国成、胡建华、洪敏 财务月刊（综合） 2008-2

　2.《对住房公积金风险准备金提取的思考》 黄美华 住宅与，2005-11

住房公积金财务核算中的问题 篇2

　不少地方的住房公积金均依照中国人民银行的利率和有关规定执行，如前所述，利率的增减和额度的多少对于高收入者来讲并无大碍，因为他们有雄厚的经济实力，并非特别需要用公积金来购买住房。可是对于低收入者来说，住房公积金却好比雪中送炭。但由于低收入者缴存的`住房公积金数额较少，即便是执行首套购房的利率，因受多重因素的制约，数额不过是杯水车薪，依然难解购房资金之困难。住房公积金缴存和使用中存在的问题正在为越来越多的人们所关注，我们在举国企盼和研讨收入分配制度改革的同时，不妨将住房公积金保障制度一并列入其中，为此，拟提如下建议及对策：

　1.适当扩大住房公积金缴存人员的范围。目前，未列入住房公积金缴存范围的无业、待业、城镇个体工商户以及自由职业人员，相当一部分正面临着择业和经济方面的困难，同时也是最需要安身居所的人员，许多地区将其排除在住房公积金保障制度受益的群体之外，显然有失公平。国家在加快保障性住房建设的同时，应当将上述人员列入住房公积金缴存人员的范围，可取个人自愿缴纳为主，中央和地方财政给予适当补贴为辅的方式解决所需资金。如此，不仅可以缓解地方建设保障性住房的压力，也为这一群体自购住房或改善住房条件提供了支持和帮助。

　2.规范和调整住房公积金的缴存标准。住房公积金缴存标准的高低不一导致了效益好、职工收入高的单位缴费额度的大幅增加，一些职工甚至视住房公积金为一种额外的储蓄和。而效益差、职工收入低的单位却长期承受着因缴纳住房公积金的资金匮乏而带来的种种压力。此种状况如果延续下去，不仅有违住房公积金制度设立的初衷，而且极易造成新的收入分配不公，给社会管理带来诸多不和谐的因素。规范和调整住房公积金的缴存标准，明确单位和个人最低缴存比例，严格控制缴存额度的上限，降低公积金缴存额度的差异，使之逐步趋于合理化，让更多的社会群体真正享受到住房公积金保障制度的优越性。

　3.有条件地降低住房公积金的利率。现实生活中，刚参加工作不久、工资收入不高以及个体经商、务工且居无定所的人员亟需解决住房问题。有条件地降低对此类人员住房公积金的利率，帮扶他们筹措和解决购房资金的困难，真正体现和发挥住房公积金的保障性互助性作用，有利于促进公平正义，有利于社会的和谐稳定。

　中央和地方的有关部门应加强对住房公积金的管理，督促机关单位和个人按时足额缴存住房公积金，严禁随意挤占、挪用和套取住房公积金。同时，加强公积金缴存的监管力度，对以高额缴纳住房公积金为名而有意规避个人所得税的单位和个人予以惩戒，使住房公积金缴之有据，用之合理，公开、公正、透明，真正成为一项利国惠民的制度。

住房公积金财务核算中的问题 篇3

　我国住房公积金制度是在20世纪90年代初为推进住房货币化改革、解决长期和稳定的住房消费资金来源问题而推出的。它为我国城镇住房体制顺利转轨、提高职工住房消费支付能力、推动房地产市场形成等发挥了巨大作用。但是，随着我国经济体制的深入改革，房地产的快速发展，住房公积金制度的实施不仅没有兼顾公平与效率，反而对城镇居民的收入分配差距产生了负面影响。

　一、 中国住房公积金制度概述

　(一)住房公积金制度定义、性质

　住房公积金制度，指由国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位(以下简称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金，用以日后支付职工家庭购买或自建自住住房等住房费用的制度。职工个人缴存的住房公积金与职工所在单位为职工缴存的住房公积金，归职工个人所有。此外，住房公积金制度还应该具有保障性、互助性、长期性的性质。

　(二)特点

　院为了加强对住房公积金的管理，维护住房公积金所有者的合法权益，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平，制定了《住房公积金条例》(以下简称《条例》)。住房公积金具有以下特点：强制性，是指单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立的，住房公积金管理中心有权责令限期办理，逾期不办理的，可以按《条例》的有关条款进行处罚，并可申请人民法院强制执行;普遍性，是指无论其工作单位性质如何、家庭收入高低、是否已有住房，都必须按照《条例》的规定缴存住房公积金;专用性，是指职工住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪用。①

　我国住房公积金制度的目标一方面是为了保障公积金缴存者的资金利益，另一方面是为了促进中国城镇化进程，提高城镇居民的居住水平。因此，如何发挥住房公积金制度的优势，充分做到扬长避短，有利于收入再分配的既注重效率又注重公平成为当前改善住房公积金管理的重要问题。

　二、我国住房公积金制度现存的问题

　(一)公积金覆盖面发展不平衡

　1.不同经济发展程度的地区住房公积金发展不平衡

　总体上看，我国东部发达地区公积金缴存覆盖面较广，中西部发达地区较窄。经济发达的地区，改革开放和进入市场经济的时间早，财税收入增长速度快，因而住房公积金制度得到迅速发展。但在内地经济欠发达的地区，从经济向市场经济转变的力度不大，企业经济效益低，财政收入不高，住房公积金发展缓慢，与沿海地区的差距甚大。

　2.同一地区不同性质的单位住房公积金发展不平衡

　《条例》明确规定了缴存公积金的单位应该包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。但实际上，除了国家机关、事业单位和国有企业等单位公积金参加覆盖面较广之外，私营企业、外商投资企业覆盖面较窄。此外，不同效益的企业单位住房公积金覆盖也不同，效益好的企业比效益不好的企业覆盖面广。

　(二)公积金缴费悬殊

　1.公积金缴费比例悬殊

　《条例》仅规定了单位与个人缴纳公积金的最低比例，并且允许有条件的地区适当提高缴费比例，因此地方就可以在不低于规定的缴费比例条件下，制定本地区的缴费比例。于是，各个地区在公积金缴费比例上就会出现差异，这种差异会使得地区、单位和个人实际缴费额度出现差异，进而对职工的个人收入产生影响。

　2.公积金缴费基数悬殊

　《条例》并没有对“月平均工资”这一范围进行界定。在现实生活中，职工个人的收入结构异常复杂，既有工资性收入，又有奖金性、津贴性收入，还有其他收入，且收入组成部分所占的比重也不相同。②这种差异会强化收入结构不同的行业和单位选择按照不同的缴费基数来缴纳住房公积金的动机，进而对收入结构不同的行业和单位收入分配差距产生影响。

　3.公积金缴费额度悬殊

　如果避开缴费比例和缴费基数的差异性，现行的制度设计也会使得高收入群体为自己缴纳较多的公积金，并且获得单位为其缴纳的较多的公积金;但是，对于低收入群体，其自身缴纳较少公积金，同时单位为其缴纳公积金也较少。

　(三)公积金信贷不公平

　1.公积金参与者之间的不公平

　我国住房公积金制度具有强制性，它在制度上排斥了居民收入水平、消费偏好以及投资欲望等方面存在的差别。同时，由于参与者可以不受自己缴存公积金规模的约束而从中获得，且这种利率远远低于商业银行的利率，因此严重破坏了住房公积金的公平性原则。

　2. 公积金参与者与非参与者之间的不公平

　在我国，职工参加了住房公积金缴存并相应的获得，可享受一定的低息补贴。但实际上，有相当一部分城镇职工未能进入住房公积金体系，他们或因所属单位经营状况差经济效益低，或因所属单位在住房公积金的覆盖范围之外(如大多非国有企业和个体经营等)。而往往最需要改善住房条件、最需要获得政策扶持的正是这些单位的职工和居民，他们却无法享受到相关各种政策优惠而继续受到不公平待遇。

　三、住房公积金制度问题对收入分配差距的影响

　(一)宏观层面

　我国住房公积金制度在全国范围内实施，但是在不同经济发展程度的地区覆盖面不同，且各地区缴费比例也不同。因此，宏观上，住房公积金制度对收入分配的影响主要体现在不同地区间收入分配差距的影响。因为住房公积金也是收入的来源之一，且普遍住房具有潜在的升值趋势，东部及发达地区住房公积金覆盖广，这会使与西部及经济欠发达地区间接甚至直接拉开收入差距，使东西部地区收入差距越来越大。另外，不同地区在制定缴费比例、缴费基数时有所差异，这种差异会使得地区间实际缴费额度出现差异，从而也使地区间收入分配差距产生影响。 (二)中观层面

　从同一地区不同企事业单位的比较。国家机关、事业单位和国有企业等单位公积金覆盖面较高外，私营企业、外商投资企业覆盖面较窄。效益好的企业比效益差的企业覆盖广。高收入行业比低行业覆盖广。高收入行业或者单位等可支配的充裕，在缴费时，往往以员工所有收入为基数缴纳公积金，而中等收入行业或者单位可支配的相对充裕，以员工的绝大多数收入为基数缴纳住房公积金，而低收入行业可支配较少，仅以员工的工资性收入为基数缴纳住房公积金，因此住房公积金也可能扩大不同行业、不同性质单位的职工收入分配差距。

　(三)微观层面

　从职工个人层面，四部分人被排除在住房公积金制度之外： 一是没有参加住房公积金的个体企业和集体企业的职工; 二是极其困难企业的职工( 包括许多下岗职工) ; 三是无工作单位的城市居民( 包括个体经营者) ; 四是在城市工作的农民工。后三者就是目前主要的低收入群体。这些群体在购房或自建房时并没有享受到公积金制度带来的优惠，这间接拉大了与公积金参与者的收入差距。由于住房公积金的缴存与工资挂钩，因此高收入者在此制度下的获益远胜过低收入者，有固定工作者又胜过临时工作者或无工作者。

　住房公积金还削弱了个人所得税调节收入差距的作用。一些效益好的单位常常利用住房公积金免税的政策，把应税转入住房公积金账户以便逃税。公积金制度反而成了他们“合理避税”的工具。同时，未缴存住房公积金的职工也不可能获得免税优惠。

　四、建议

　在新的市场环境下，面对广大中低收入者难以企及的高房价和住房保障财力的匮乏，住房公积金制度需要在重新定位的基础上改革、创新、发展和完善，以期发挥其保障性，互助性等功能，有利于收入分配的效率与公平性，促进社会和谐发展。笔者给出以下几点建议：

　(一)进一步扩大住房公积金覆盖面

　加强宣传，严格要求，积极扩大住房公积金制度的覆盖面，努力实现住房公积金的普遍化。逐步规定，凡用人单位招聘职工，所属单位和职工都应承担缴存住房公积金的义务。尤其应该将城镇自由职业者和进城务工的农民以及低收入者等纳入公积金制度，为这些实际住房困难的人群提供政策和资金支持，使更多的人能享受到公积金的优越性，从而减慢收入差距的拉大。

　(二)严格控制并逐步实行缴费的统分化

　首先，严格控制并适当降低单位和职工住房公积金的最低缴存比例，明确规定单位和职工住房公积金缴存比例和缴存基数的上限标准。其次，虽然各地区经济发展差异客观存在，制定一个全国统一的缴费比例并不可行，但可以逐步把全国各地按照经济差异性分为几个区域。如高收入地区、中等收入地区、低收入地区。然后，在划定的地区，根据综合考察该区域的经济、社会、政治等因素，实行统一的缴费比例。

　(三)对不同公积金使用者实行利率差别化

　公积金应该在“帮助无房户和中低收入人群解决住房问题”上发挥作用。而不是成为高收入者购置多套住宅，变相推高房价的工具。因此，对不同的公积金使用者用不同的利率。

　(四)加强管理，严格监督

　公积金管理机构须加强对公积金的管理，严格执行规定，控制公积金使用和管理过程中出现的违法违纪行为，维护参与者的合法权益。税务局要完善个人所得税相关政策，拒绝利用住房公积金逃税。地方及有关主管部门应当在结合本地实际，统筹各方面利益，完善相关政策，使住房公积金切实成为一项惠民资金。

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什么叫公积金？用公积金买房是怎么回事？

公积金，通常是指住房公积金，有时也指公司公积金。住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

住房公积金制度实际上是一种住房保障制度，是住房分配货币化的一种形式。住房公积金制度是国家法律规定的重要的住房社会保障制度，具有强制性、互助性、保障性。单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务。职工个人缴存的住房公积金以及单位为其缴存的住房公积金，实行专户存储，归职工个人所有。

公积金是指缴存住房公积金的职工享受的，国家规定，凡是缴存公积金的职工均可按公积金的相关规定申请个人住房公积金。

公积金条件

的条件是：单位在职职工签订劳动合同3年期以上（或连续3年签订1年期劳动合同）；正常连续按月缴存住房公积金一定期限以上；未超过法定退休年龄；借款人有稳定的经济收入和偿还本息的能力；借款人同意办理住房抵押登记和保险；提供当地住房资金管理中心及所属分中心同意的担保方式；同时提交银行要求的相关文件，如购房合同或房屋预售合同、房屋产权证、土地使用证、公积金缴存的证明等。

条件

1.只有参加住房公积金制度的职工才有资格申请住房公积金，没有参加住房公积金制度的职工就不能申请住房公积金。

2.参加住房公积金制度者要申请住房公积金个人购房还必须符合以下条件：即申请前连续缴存住房公积金的时间不少于六个月。因为，如果职工缴存住房公积金的行为不正常，时断时续，说明其收入不稳定，发放后容易产生风险。

3.配偶一方申请了住房公积金，在其未还清本息之前，配偶双方均不能再获得住房公积金。因为，住房公积金是满足职工家庭住房基本需求时提供的金融支持，是一种"住房保障型"的金融支持。

4.申请人在提出住房公积金申请时，除必须具有较稳定的经济收入和偿还的能力外，没有尚未还清的数额较大、可能影响住房公积金偿还能力的其他债务。当职工有其他债务缠身时，再给予住房公积金，风险就很大，违背了住房公积金安全运作的原则。

5.公积金期限最长不超过30年。办理组合的，公积金和商业性住房的期限必须一致。

（资料来源：百度百科：公积金、百度百科：公积金）